Apa yang dimaksud dengan rekonsiliasi bank dan siapakah yang membuat rekonsiliasi bank tersebut?
Skip to content
Show
Pengertian Rekonsiliasi Bank, Prosedur, dan PenyebabnyaCatatan atas laporan keuangan perusahaan dengan bank dapat dibandingkan dengan mendebet rekening kas terhadap kredit catatan bank yang dapat dilihat pada laporan bank kolom penerimaan dan kredit rekening kas. Perbandingan juga bisa dilakukan dengan mendebet catatan bank pada laporan bank kolom pengeluaran. Atas dasar ini, pernahkah Anda berpikir betapa pentingnya rekonsiliasi bank terhadap laporan keuangan perusahaan? Catatan kas perusahaan terdiri dari dua jenis, yaitu (1) akun kas di buku besar umum perusahaan; (2) laporan bank yang menunjukkan penerimaan dan pembayaran kas yang dilakukan melalui bank. Pembukuan perusahaan dan catatan keuangan bank menunjukkan saldo kas yang berlainan karena adanya perbedaan waktu pencatatan transaksi. Beberapa hal tentang rekonsiliasi bank yang harus diketahui secara mendalam sebagai berikut. 1. Pengertian Rekonsiliasi BankSeperti yang telah kami jelaskan di sini, rekonsiliasi bank adalah daftar dan jumlah transaksi yang menyebabkan saldo kas di laporan bank berbeda dengan saldo kas pada pembukuan perusahaan. Rekonsiliasi laporan bank berguna untuk mengecek ketelitian pencatatan rekening kas bank dan kas perusahaan serta mengetahui penerimaan atau pengeluaran yang belum dicatat oleh perusahaan. 2. Alasan Perlunya Rekonsiliasi Bank Bagi Laporan Keuangan PerusahaanRekonsiliasi bank sangat diperlukan bagi perusahaan karena beberapa alasan sebagai berikut.
3. Hal-Hal yang Menyebabkan Perbedaan Saldo Perusahaan dengan BankPerbedaan antara saldo dalam catatan kas perusahaan dengan saldo dalam laporan bank disebabkan oleh beberapa hal sebagai berikut a. Transaksi yang sudah dicatat dalam laporan keuangan perusahaan sebagai penerimaan uang, tetapi transaksi tersebut belum dicatat oleh bank. Beberapa contoh transaksi yang dimaksud sebagai berikut.
b. Transaksi-transaksi yang sudah dicatat sebagai penerimaan perusahaan oleh bank, tetapi belum dicatat oleh perusahaan. Contoh transaksi tersebut sebagai berikut.
c. Transaksi-transaksi yang telah dicatat dalam laporan keuangan perusahaan sebagai pengeluaran, tetapi bank belum mencatatnya sebagai pengeluaran. Contoh transaksinya sebagai berikut.
d. Transaksi-transaksi yang sudah dicatat oleh bank sebagai pengeluaran, tetapi belum dicatat dalam laporan keuangan perusahaan. Contoh transaksi yang dimaksud sebagai berikut.
4. Laporan Keuangan yang Memuat Rekonsiliasi BankRekonsiliasi bank umumnya dicatat pada beberapa laporan keuangan sebagai berikut.
5. Prosedur Rekonsiliasi BankProsedur rekonsiliasi bank terdiri dari beberapa tahap dan pos yang tersaji dalam rekonsiliasi bank. Pos-pos tersebut menyebabkan perbedaan-perbedaan antara saldo bank dan saldo pembukuan. Agar lebih memahami tentang prosedur dan meminimalisasi kesalahan maka dibahas tentang prosedur rekonsiliasi bank sebagai berikut. a. Tahap Pembuatan Rekonsiliasi BankTahapan yang harus dilakukan dalam pembuatan rekonsiliasi bank sebagai berikut. 1) Dimulai dengan saldo yang tercantum dalam laporan bank dan rekening kas perusahaan (saldo per buku). 2) Tambahkan atau kurangkan saldo bank sesuai dengan hal-hal yang tercantum pada pembukuan perusahaan, tetapi tidak tercantum dalam laporan bank. 3) Tambahkan setoran dalam perjalanan yang belum tercatat pada saldo bank. 4) Kurangkan cek dalam perjalanan yang berasal dari saldo bank. 5) Tambahkan atau kurangkan saldo per buku yang tercantum dalam laporan bank, tetapi tidak tercantum dalam pembukuan perusahaan. 6) Tambahkan saldo per buku sebagai berikut.
7) Kurangkan saldo per buku akibat beberapa transaksi sebagai berikut.
8) Hitunglah saldo per bank dan saldo per buku yang telah disesuaikan dan saldo keduanya harus sama. 9) Susunlah jurnal untuk setiap hal yang tercantum pada nomor 3, yaitu hal yang tercantum per buku dalam rekonsiliasi bank. 10) Perbaiki semua kesalahan dalam pembukuan perusahaan dan laporkan pemberitahuan ke bank jika bank melakukan kesalahan. b. Sisi Bank dari RekonsiliasiPos-pos yang ada dari sisi bank juga harus diketahui. Penjelasannya sebagai berikut.
Akuntan perusahaan telah mencatat setoran tersebut, tetapi bank belum mencatatnya sehingga setoran dalam perjalanan itu harus ditambahkan.
Akuntan perusahaan telah mencatat cek-cek tersebut pada laporan keuangan perusahaan, tetapi bank belum membayarnya sehingga cek yang beredar harus dikurangi.
Semua kesalahan bank dari sisi bank harus dikoreksi sehingga jelaslah tujuan dan manfaat dari rekonsiliasi bank pada perusahaan. Perbedaan antara saldo kas dalam rekening koran atau catatan bank dengan saldo kas dalam laporan keuangan perusahaan juga bisa terjadi karena adanya kesalahan-kesalahan dalam catatan perusahaan dan catatan bank. Sebelum membuat rekonsiliasi bank maka kesalahan-kesalahan yang ada harus dikoreksi terlebih dahulu agar tidak terjadi kesalahan ganda (double errors). Seperti itulah akuntansi kas yang berhubungan dengan rekonsiliasi bank secara umum yang bisa diketahui. Untuk cara manual memang sangat rentan mengalami kesalahan dalam pencatatan dan juga koreksi dari data satu ke yang lainnya. Anda bisa menggunakan Accurate Online untuk memudahkan proses rekonsiliasi bank pada bisnis Anda. Untuk penggunaan fitu rekonsiliasi bank, Anda dapat melihat caranya dengan mengakses tautan ini. Bagi Anda nasabah Bank BCA dan Bank DBS, Accurate Online juga sudah menyediakan fitur penarikan informasi rekening koran dan rekonsiliasi bank secara otomatis yang akan membuat bisnis Anda berjalan lebih mudah dan efisien. Untuk informasi tentang integrasi Accurate Online dengan Bank BCA dan Bank DBS, Anda dapat mengaksesya melalui tautan di bawah ini :
Anda bisa membaca artikel lainnya terkait rekonsiliasi bank seperti di bawah ini:
Related PostsApa yang dimaksud dengan rekonsiliasi bank dan siapakah yang membuat Rekosiliasi bank tersebut?Rekonsiliasi bank adalah kegiatan merinci adanya perbedaan terhadap catatan transaksi milik bank sebagai pengelola transaksi serta catatan yang dimiliki oleh perusahaan dengan pihak bank berupa rekening koran atau biasa disebut bank statement.
Siapakah pihak yang membuat rekonsiliasi bank?Jika diperlukan, seorang akuntan akan menyusun rekonsiliasi bank sebulan sekali. Dalam menyusunnya, akuntan memerlukan laporan keuangan pada tahun berjalan dan tahun sebelumnya. Data yang digunakan untuk menyusun rekonsiliasi bank adalah saldo rekening koran bank dan saldo kas perusahaan.
Apa yang dimaksud dengan rekonsiliasi bank?Rekonsiliasi bank adalah sebuah rangkaian catatan informasi yang menjelaskan tentang perbedaan-perbedaan kas. Seperti perbedaan antara catatan bank dengan catatan kas nasabah. Apabila perbedaan muncul dari transaksi nasabah yang belum dicatat oleh bank, catatan bank nasabah yang benar.
Jelaskan apa yang dimaksud dengan rekonsiliasi?Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan | Apa yang dimaksud dengan rekonsiliasi? Proses pencocokan data transaksi Keuangan yang diproses dengan beberapa sistem/ subsistem yang berbeda berdasar-kan dokumen sumber yang sama.
|